세금계산서 발급 방법 및 금액 기재 방법
세금계산서 발급 방법 및 금액 기재 방법 관련해 포스팅해보도록 하겠습니다.
본 포스팅을 통해 세금계산서 발급 방법 및 금액 기재 방법 관련해 아실 수 있게 됩니다.
1. 서론
어떤 종류의 사업이냐를 불문하고, 창업 초기에는 많은 시행착오와 여러 난관을 겪게 됩니다.
그 중 제일 복잡하고 낯선 것이 세금계산서 발급이라고 생각합니다.
제 주변에서 사업하시는 분들이 가장 많이 실수하시는 분야기도 하고, 업력이 2년 정도 되셨음에도 금액 기재 등 세세한 부분에서 잘못 알고 계시는 경우가 많았습니다.
제일 곤란한 경우는 상대방 거래처에서 잘못 알고 있는 경우입니다.
저는 상대방 거래처에서 금액이 잘못되었다고 화를 냈던 적도 있는데, "나는 계속 이렇게 해왔는데 내가 틀렸나?" 하는 생각에 구글을 열심히 뒤지기도 했습니다.
제 주변에만 국한되는 얘기는 아니라고 생각합니다.
홈택스 사이트에서도 사이트 개편을 통해 정확한 금액을 계산해주는 기능을 추가했기 때문입니다.
2. 세금계산서 발급 방법
PC 기준으로 설명드립니다. (모바일은 추후에 추가해보겠습니다)
세금계산서 발급 위해 먼저 홈택스 사이트에 접속해주셔야 합니다.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
위 링크를 통해 접속하시면 아래와 같은 화면이 나올텐데요.
우선은 로그인을 부탁드립니다.
상단메뉴 중 왼쪽 끝에 있는 "전자(세금)계산서 현금영수증 신용카드" 메뉴에 마우스를 가져다대셔서 하위메뉴들을 펼쳐주세요.
그 다음 전자(세금)계산서 발급 메뉴 옆에 있는 메뉴들 중 "전자(세금)계산서 건별발급"을 클릭해주시면 됩니다.
그러면 위와 같은 내용의 팝업이 뜰텐데요.
이 팝업 내용도 중요하니 한번 정리하고 가겠습니다
마이크로소프트 엣지(Edge) 브라우저 사용하실 경우 "기본정보 저장 후 채우기"라는 기능이 있습니다.
이런 입력칸에 "이전에 입력되었던 정보"를 자동으로 채워주는 기능인데요.
동일한 내용을 반복해서 입력하는 경우에는 굉장히 편리하나, 세금계산서처럼 매번 발금대상이나 발급 물품, 금액 등이 달라지는 경우에는 치명적인 실수가 될 수 있습니다.
홈택스에 의하면 이러한 실수가 빈번하게 발생하는 것 같으니 주의하시면 좋을 것 같습니다.
아예 홈택스 팝업에서 확인하실 수 있는 '기본정보 저장 후 채우기' 해제 방법으로 해제해두시는 것도 권해드립니다.
다시 본론으로 돌아오겠습니다.
제 포스팅을 따라오셨다면 위와 같은 화면이 보여야 합니다.
빈칸들이 채워지면 저 형태 그대로 세금계산서가 발급이 됩니다.
이제는 빈칸을 채워야 합니다.
종류 부분은 보통은 일반으로 놔두시면 됩니다.
특정 업종 분들은 영세율 세금계산서를 발급하실 일이 있는데...흔치는 않은 일이니 이번 포스팅에선 생략하겠습니다.
그 다음으로 "공급받는자구분"에서는 상대방의 사업자등록번호를 아는 경우 사업자등록번호, 주민등록번호를 아는 경우 주민등록번호, 외국인의 경우 외국인등록번호를 통해 공급받는자를 조회하게 됩니다.
보통 세금계산서는 B2B거래 즉 사업자와 사업자 사이의 거래 사이에 발급하게 되는 것이므로 대다수의 경우 사업자등록번호를 선택하시면 됩니다.
다음으로 세금계산서 공급받는자 부분을 기재해주셔야 합니다.
등록번호에 상대방의 사업자등록번호 입력 후 확인을 누르시면 상호와 성명을 저절로 입력해줍니다.
(빨간 별표 부분만 필수기재사항이고 나머지는 기재하지 않으셔도 되므로, 사실상 상대방의 사업자등록번호만 입력하셔도 됩니다).
그러나 필수기재사항이 아니라도 이메일은 적어주셔야 합니다.
그래야 상대방에게 세금계산서 발급사항이 전달이 됩니다.
이메일의 경우 상대방, 즉 공급받는자에게 세금계산서 발급받을 이메일을 물어보고, 그 이메일로 보내주셔야 합니다.
보통 세금계산서를 받는 이메일주소가 따로 있기 때문에, 명함이나 홈페이지의 이메일 또는 자신이 알고 있는 이메일로 적으시면 상대방이 곤란할 수 있습니다.
다음으로 신경쓰셔야 하실 부분은 작성일자입니다.
거래가 있던 당일에 바로바로 작성하면 큰 문제가 없지만, 거래가 있은 후 나중에 세금계산서를 발급하는 경우에는 이를 바꾸셔야 할 수도 있습니다.
그리고 이제 대망의 품목 부분입니다.
월, 일을 기재해주신 다음, 품목에는 물건이나 서비스의 이름을 적어주시면 됩니다.
규격은 생략하셔도 됩니다
수량을 실제 수량이랑 동일하게 맞추시는 경우도 있는데, 저는 보통 1로 통일합니다.
단가, 공급가액, 세액 계산시 수량이 1이 아니면 좀 복잡해지는 경우가 있습니다.
제일 중요한 금액 기재 방법입니다.
단가는 부가세를 포함한 금액을 적어주셔야 합니다.
공급가액은 그 단가를 1.1로 나눈 금액을 적어주셔야 합니다.
세액은 "공급가액의 10%"에 해당하는 금액을 적어주셔야 합니다.
"단가=공급가액+세액"이 되는 경우, 올바르게 기재하신 것입니다.
이를 오해하셔서, 공급가액을 "단가의 10%"로 적으시는 분들이 많습니다!
헷갈리신다면 세금계산서 발급시 계산 버튼을 활용하시길 바랍니다.
계산 버튼을 누르면 나오는 팝업입니다.
합계 부분에 단가에 적을 금액, 즉 실제로 판매하신 금액을 적어주시고 계산을 다시 눌러주세요.
저는 30,000을 합계에 적고 계산해보겠습니다.
그러면 이렇게 공급가액과 세액이 계산되어 나옵니다.
확인을 눌러보겠습니다.
그러면 이렇게 저절로 공급가액과 세액이 입력됩니다!
활용하시면 계산실수 없이 세금계산서 발급 및 금액 기재 가능합니다.
마지막으로 현금/수표/어음/외상미수금 부분에는 받으신 결제수단대로 받으신 금액(즉 단가의 총합)을 적으시면 됩니다.
맨 오른쪽에 "이 금액을 청구함/영수함" 두가지 옵션이 있는데요.
세금계산서 공급받는자인 상대방에게 어떤걸로 원하는지 확인하는 것이 가장 좋고, 확인하기 좀 어려운 상황이라면 "돈을 아직 안 받았으면 청구", "돈을 받았으면 영수"를 택하시면 됩니다.
세금계산서 발급 방법 및 금액 기재 방법 관련해 알아보았습니다.
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